Faliment - ce este: conceptul și tipurile de insolvență + principalele semne și etape (etape) ale procedurii de faliment

Bună ziua, dragi cititori ai revistei de afaceri RichPro.ru! Astăzi vom discuta despre faliment, despre ce este vorba, despre etapele și etapele procedurii de faliment, care sunt motivele determinate de faliment și consecințele posibile ale acestei proceduri pentru persoanele juridice și persoanele fizice.

Din articol veți afla:

• Ce este falimentul (insolvența);
• Ce acțiuni se efectuează în fiecare etapă a procedurii de faliment;
• Care este esența falimentului fictiv și care este diferența sa față de falimentul intenționat;
• Care sunt opțiunile pentru consecințele falimentului.

Materialul acestei publicații va fi de interes pentru antreprenori individuali, oameni de afaceri, persoane care ocupă funcții de conducere în întreprinderi, experți în credit, debitori de credit, studenți și oricine ar dori să își îmbunătățească cunoștințele în domeniul finanțelor.

Vei primi răspunsuri la date și alte întrebări suplimentare chiar acum!

Conceptul de faliment - ce este, cum decurge falimentul și care sunt etapele și etapele pe care trebuie să le parcurgă o persoană și o companie, ce consecințe vor rezulta dintr-un faliment deliberat (fictiv)

1. Conceptul de faliment - natura și sensul (+ revizuirea Legii Federale (FZ) privind insolvența)

Nici o singură companie nu este asigurată împotriva procesului de faliment. Orice întreprindere care nu își poate îndeplini obligațiile față de creditori se poate confrunta cu această problemă.

Citiți despre falimentul persoanelor juridice într-un material separat pe site-ul nostru web.

Pe lângă companii (întreprinderi), o persoană poate fi declarată falimentară.

1.1. Definiția falimentului

Faliment (insolvență) Reprezintă incapacitatea debitorului de a-și răspunde datoriile și de a satisface pe deplin cerințele financiare ale creditorilor, precum și de a plăti toate plățile obligatorii.

Cu alte cuvinte alienare este statul când întreprinderea nu poate plăti facturile care i-au fost prezentate.

Conform legii, un cetățean (întreprindere) poate fi declarat insolvabil dacă obligațiile corespunzătoare nu au fost plătite de debitor în cadrul acesteia 3 (trei) luni.

1.2. Originea termenului

Conceptul de „faliment” este derivat din fraza italiană "Banca rotta"ceea ce înseamnă „bancă spartă”. La acea vreme, banca era numită banca pe care utilizatorii și-au desfășurat tranzacțiile. În caz de ruină a împrumutatului, acesta a rupt banca, declarându-se astfel falimentar.

1.3. Legea falimentului (poate fi descărcată aici)

Legea federală (Legea federală) privind insolvența: Legea falimentului nr. 127-FZ modificată în 2016 și nr. 154-FZ la 29 iunie 2015

Acum, în Federația Rusă, legea federală Nr. 127-ФЗ „Cu privire la insolvență (faliment)”, începând cu 27 septembrie 2002, care definește conceptul de faliment și reglementează implementarea tuturor etapelor procedurii de insolvență.

În scopul de a persoană juridică sau fizică au fost declarate falimentare este necesar să se înceapă examinarea în instanța de arbitraj a cauzei cu privire la declararea debitorului în faliment.

Descărcați Legea cu privire la falimentul persoanelor fizice (din 29.06.2015)

Descărcați Legea cu privire la falimentul persoanelor juridice (astfel cum a fost modificată de 13.07.2015)

O declarație către instanță poate fi scrisă de creditor sau debitor. Dacă este necesar, cererea poate fi depusă și de o persoană autorizată. O cerere este scrisă dacă firma sau persoana fizică nu își achită datoriile timp de trei luni.

Suma neplată este specificată în legislația în vigoare. În prezent, pentru persoanele fizice este stabilit la 500 000 rub.și pentru persoanele juridice - 300 000 rub.

Persoanele juridice de către care instanța s-a pronunțat cu privire la insolvența lor sunt înregistrate registru federal unificat.

Luați în considerare principalele semne și tipuri de faliment.

2. Semnele caracteristice ale falimentului - obiective și tipuri

Recunoașterea falimentului nu gratuit este complet de la plata datoriilor. Aceasta este doar o oportunitate de a vă achita obligațiile în alte moduri sau parțial pentru a vă elibera de creanțele formulate de creditori.

Debitorul va plăti datoriile până când va avea imobil și mobil proprietate sau până când sunt achitate integral.

2.1. Obiectivele și tipurile de faliment

Principalul obiectiv al falimentului pentru persoanele juridice - închiderea activității sau reorganizarea radicală a acesteia.

Pentru persoane fizice, obiectivul inițierii procedurii falimentului - opriți creșterea constantă a obligațiilor de împrumut.

Există astfel de tipuri de faliment:

• Adevăratul - falimentul, în care o persoană din cauza pierderilor financiare semnificative nu poate, de la sine, să-și îmbunătățească solvabilitatea;
• Condițional (temporar) - situația în care activul întreprinderii este în creștere, iar pasivul scade, această situație este tipică pentru întreprinderile care se angajează în comerț, deoarece acestea pot acumula produse vândute;
• deliberat - fapta ilicită săvârșită de proprietarii companiei de retragere a fondurilor de la companie;
• fals - o declarație deliberată de faliment pentru a obține de la creditori concesiunile corespunzătoare și condițiile preferențiale pentru rambursarea datoriei. Aceste acțiuni sunt pedepsite penal.

Autoritățile judiciare sunt responsabile pentru stabilirea tipului de faliment și inițierea procedurii corespunzătoare.

2.2. Semne de faliment

Există semne formale și informale de insolvență.

Semnele formale sunt:

• insolvență - o persoană nu își poate achita datoriile;
• în mod clar lipsa de numerar;
• Exces semnificativ din cheltuielile companiei peste venituri.

Semnele informale sunt:

• schimbarea politicii de stabilire a prețurilor;
• modificarea soldului extern al unei persoane juridice;
• datoria față de angajați pe salarii este în creștere, precum și datoria de a plăti contractorilor pentru munca prestată și serviciile prestate;
• există o întârziere regulată în plata dividendelor către investitori;
• raportarea întârzie;
• Există multe inexactități în documentele contabile.

Dacă persoanele sunt creditoare (sau reprezintă interesele acestor creditori) și reprezintă organisme autorizate, atunci pot depune un caz de faliment la o instanță.

Principalele etape (etape) ale procedurii de faliment și caracteristicile conduitei acestora

3. Cum se desfășoară procedura de faliment (insolvență) - etapele și etapele principale 📎📚

Procedura falimentului - Acesta este un proces lung, cu multe etape. Pentru a iniția procedura de faliment, este necesar, așa cum am menționat mai sus, să depunem o cerere la instanța de arbitraj, în conformitate cu formularul aprobat.

Declarația falimentului debitor este întotdeauna Procedura judiciară. Multe persoane fizice și private pot folosi procedura falimentului ca schemă pentru a sustrage plata obligațiilor. Prin urmare, instanța trebuie să analizeze cu atenție toate nuanțele și circumstanțele cazului.

Initiatorii falimentului pot fi:

• Potențial falit (manager de companie, antreprenor individual, cetățean etc.);
• Creditorii (pot depune o cerere dacă conturile plătibile au fost formate în cursul activității întreprinderii);
• Organisme autorizate (bancă, IFM).

Debitorul își declară în mod independent insolvența în astfel de cazuri:

• Dacă plata unei datorii către un creditor atrage imposibilitatea rambursării datoriei către alți creditori;
• În timpul lichidării companiei, a fost evidențiată o penurie de fonduri care să acopere toate datoriile companiei;
• După vânzarea de active, inițiată pentru acoperirea datoriei existente, întreprinderea va avea o amenințare la existență.

Orice probleme financiare care decurg din reorganizarea și lichidarea unei persoane juridice (întreprindere) ar trebui soluționate prin intermediul instanței.

După depunerea cererii și înregistrarea de către instanță, toate semnele de faliment sunt verificate. După finalizarea acestei verificări, se numesc o serie de activități etapele sau etapele procedurii falimentuluia.

3.1. Care este procedura și etapele falimentului unei întreprinderi prin lege + tabel

Să luăm în considerare mai detaliat 5 (cinci) etape ale procesului de faliment:

Etapa 1. Observație

Prin lege, 7 luni sunt alocate acestei etape. În acest moment, este numit un manager temporar, care ar trebui identificați următoarele puncte:

• Este posibilă rambursarea datoriei?
• este posibil să restabiliți solvabilitatea;
• Este posibilă plata salariilor angajaților;
• dacă compania va putea să acopere costurile legale și dacă are suficiente active pentru acest lucru.

Cel mai important eveniment al etapei de observare este organizarea unei întâlniri de creditori, unde Sunt discutate următoarele probleme:

• proceduri ulterioare de faliment;
• posibilitatea încetării procedurii de faliment din cauza semnării unui acord de soluționare;
• necesitatea reorganizării întreprinderii;
• procedura falimentului;
• nevoia unei schimbări de conducere.

Creditorii rezolvă toate aceste probleme prin vot. Această etapă este deținută în principal de persoane juridice (societăți comerciale, fabrici, bănci etc.).

Procedura este realizată pentru a maximiza integritatea proprietății companiei, precum și pentru a analiza și evalua situația financiară actuală a companiei.

Scopul principal al acestei faze - determinarea viitorului care va afecta compania în viitorul apropiat.

Etapa 2. Îmbunătățirea

recuperare (reorganizare) se realizează pentru a îmbunătăți solvabilitatea companiei. Restricția obligatorie a drepturilor proprietarilor și administratorilor companiei. Cu toate acestea, ei gestionează în continuare compania. În special, ei nu se poate dispun de proprietatea lor.

Pentru persoane fizice, această etapă se caracterizează prin restructurare, adică creditorii examinează obligațiile datoriei.

Reorganizarea întreprinderii - stadiul prelungit Se poate întinde timp de 2 (doi) ani.

Dacă creanțele creditorilor nu sunt satisfăcute în acest timp, ședința creditorilor se poate adresa din nou instanței de arbitraj.

Etapa 3. Management extern

Această etapă este opțională și se realizează dacă instanța a acceptat decizie de schimbare a managementului companiei. Acest lucru se întâmplă dacă managerul consideră că acest lucru va ajuta la restabilirea solvabilității companiei. Durata acestei etape este 1 - 1,5 ani.

Procedura de management extern presupune următoarele acțiuni:

• scoaterea din funcție a șefului companiei;
• atribuirea responsabilităților pentru administrarea companiei către managerul interimar;
• restricționarea acțiunilor organelor de conducere ale companiei, responsabilitățile acestora trec și managerului interimar;
• impunerea unui moratoriu pentru achitarea datoriilor, adică în această etapă, debitorul nu poate plăti facturi. Aceste fonduri sunt utilizate pentru a îmbunătăți poziția financiară a companiei. În acest timp, creditorii nu pot percepe amenzi, penalități și dobânzi.

Managerul întocmește un plan de acțiuneapoi îl trimite în instanță, unde planul este ajustat și aprobat.

Planul ar trebui să includă:

• luarea de măsuri adecvate pentru a elimina semnele existente de insolvență;
• cheltuielile debitorului;
• perioada aproximativă care este necesară pentru îmbunătățirea solvabilității companiei.

Măsuri de reabilitare pentru o persoană juridică:

• închiderea producției, care a devenit nerentabilă;
• reprofilarea companiei;
• cererea de rambursare a creanțelor;
• vânzarea parțială a proprietății la dispoziția întreprinderii;
• majorarea capitalului social;
• îmbunătățirea politicii de preț;
• emisiune de valori mobiliare.

Etapa 4. Procedura de faliment

Dacă, ca urmare a procedurii de faliment, nu a fost semnată nicio decontare, atunci începe procedura de insolvență finală - lichidarea unei întreprinderi.

Instanța numește o persoană a cărei autoritate include administrarea tuturor bunurilor companiei pentru a achita datoriile existente către creditori.

Durata acestei proceduri este 1 an, poate fi prelungit uneori cu încă șase luni, de exemplu, dacă proprietatea companiei nu a fost încă realizată pe deplin.

Detalii despre cum să închideți (lichidați) un SRL, inclusiv falimentul unei societăți cu răspundere limitată, pot fi găsite în articolul de resurse corespunzător.

Pentru cetățeni și antreprenori individuali, procedura este similară: Proprietatea este confiscată și vândută la licitație gratuită de faliment.

Am scris într-un articol separat despre cum să închideți adresele IP de unul singur.

În prezent, tranzacționarea se poate efectua online pe site-ul web al registrului unic al falimentelor Federației Ruse. Veniturile proprietății la licitație se duc către creditori și angajați pentru a achita datoriile. O parte din fonduri este destinată rambursării cheltuielilor de contencios.

Etapa 5. Decontare

Dacă este necesar, orice etapă a procedurii de faliment poate fi finalizată prin încheierea unui acord de soluționare. Se semnează atunci când s-a ajuns la un compromis între creditori și debitor. Rezultatul unui astfel de compromis este încheierea procesului.

În unele cazuri, încheierea unui acord de soluționare este facilitată de terți, de exemplu, părțile interesate (beneficiari),mediatori și cauțiuneacceptarea plății obligațiilor.

Acordul este de fapt un document legal pe deplin. În cazul în care nu sunt îndeplinite condițiile acordului, atunci creditorii pot face din nou recurs în fața instanței.

Rezumă în tabel toate etapele procedurii falimentului.

Tabelul „Procedura falimentului - repere”

Astfel, legea prevede mai multe opțiuni pentru dezvoltarea procedurilor de faliment. Aceasta poate fi o restaurare completă a întreprinderii și îmbunătățirea solvabilității sau lichidarea completă a acesteia cu vânzarea proprietăților listate în bilanțul companiei.

Procedurile de reorganizare și management extern permit unei entități juridice să-și eficientizeze activitățile și să crească veniturile din activitățile de bază ale companiei. Acest lucru este benefic atât pentru conducerea companiei, cât și pentru creditori, deoarece un debitor cu o solvabilitate bună va putea să-și plătească integral toate datoriile.

În cazul în care, cu toate acestea, restabilirea solvabilității nu este posibilă, legea prevede și protecția intereselor creditorilor, de atunci societatea debitoare este lichidată, iar obligațiile sale sunt rambursate prin vânzarea proprietății sale la licitație.

3.2. Care este procedura de declarare a unei persoane fizice falimentată? Instrucțiune pas cu pas privind declararea insolvenței persoanelor fizice și a întreprinzătorilor individuali

Pentru persoanele fizice (cetățenii Federației Ruse și antreprenorii individuali), legislația prevede, de asemenea, o procedură adecvată de faliment.

Anterior, persoanele implicate în faliment executorii judecătorești și companii de colectare. Octombrie 2015 din an, a fost adoptată o lege care reglementează procedura insolvenței unei persoane.

Deci, ia în considerare 5 (cinci) pașiaceasta trebuie întreprinsă de o persoană pentru a declara falimentul.

Pasul numărul 1 Evaluarea oportunității falimentului

O persoană trebuie să evalueze posibilitatea falimentului pe baza unei analize financiare a activității.

Dacă venitul lunar al unei persoane private scade constant și obligațiile de credit cresc doar, recunoașterea debitorului falimentat poate fi cea mai bună soluție în această situație.

Mai detaliat despre recunoașterea și declararea întreprinzătorilor și a persoanelor fizice falimentate, am scris într-un articol separat.

Începerea cazului de faliment nu sunt scutite de obligațiidar presiunea psihologică din partea creditorilor va fi redusă.

O cerere de declanșare a procesului de declarare a unui debitor în faliment este trimisă instanței de judecată numai dacă s-a ajuns la suma datoriilor mai mult de 500 000 de rub.și plata obligațiilor a fost întârziată în termen de 3 luni.

Pasul 2. Pregătirea documentelor necesare pentru înaintarea la instanța de arbitraj

Pentru a da în judecată o persoană, va trebui să scrieți o cerere în forma corespunzătoare, precum și să colectați următoarele documente:

• Certificate care confirmă prezența datoriilor unei persoane fizice;
• Situația veniturilor;
• Inventarul bunurilor (trebuie să fie întocmit într-o formă specifică și trebuie să fie certificat de un notar);
• Extras bancar din contul antreprenorului;
• Documente personale (pașaport, SNILS etc.).

Precizați documentele necesare falimentului pe site-urile oficiale ale agențiilor guvernamentale.

Pasul numărul 3 Depunerea documentelor la curtea de arbitraj și așteptarea rezultatelor

O analiză financiară a activităților unei persoane este realizată de un manager financiar autorizat de instanță.

Responsabilitățile sale includ:

• Identificarea semnelor de insolvență;
• Evaluarea independentă a proprietății unei persoane;
• Stabiliți dacă există posibilitatea de restructurare a datoriilor.

Cheltuielile de judecată și plata către administratorul arbitrajului sunt plătite de debitor.

Pasul numărul 4. Armonizarea programului de restructurare a datoriilor

Termenul de restructurare înseamnă o modificare a structurii datoriilor unei persoane. Restructurarea include:

• Prelungirea termenului de împrumut;
• Reducerea dimensiunii plății lunare a împrumutului;
• Anularea dobânzii sau a penalităților din partea creditorilor pentru moment până la derularea procedurii de restructurare.

Acest concept include măsuri pentru îmbunătățirea afacerilor financiare ale debitorului.

Citiți și un articol pe această temă - „Restructurarea datoriei pe un împrumut”.

Pasul 5. Vânzarea bunurilor

Dacă totuși debitorul a fost declarat oficial în faliment, atunci vânzare de bunuri la licitație. Acest lucru se întâmplă dacă compania este reanimată. nu a reușit, iar venitul unei persoane este insuficient pentru a achita datoriile.

Bunurile mobile și imobile, echipamentele și alte bunuri ale debitorului, care au valoare, sunt scoase la licitație.

Singurul spațiu de locuit nu scoase la licitațieCu toate acestea, creditorii pot cere ca o parte din proprietatea dobândită de debitor în căsătorie să fie alocată.

Mai detaliat despre falimentul persoanelor și consecințele asupra debitorului, am scris într-un articol separat.

Deci, procedura falimentului ajută o persoană individuală să rezolve diferendele financiare și face posibilă plata datoriilor existente, deși cu unele pierderi.

Ce consecințe sunt posibile la finalul procedurii de faliment

4. Consecințele apărute la sfârșitul procedurii de faliment

Luați în considerare care sunt consecințele falimentului după închiderea procedurii fizic și persoane juridice.

Pentru companii cea mai gravă consecință este lichidarea companiei și vânzarea de active la licitație.

Pentru persoane fizice Acesta prevede confiscarea bunurilor și vânzarea acesteia la licitație.

Insolvența persoanelor oferă astfel de consecințe negative:

• Dacă un cetățean dorește să încheie un contract de împrumut sau să ia un împrumut, atunci în termen de 5 ani trebuie să îl informeze pe creditor că nu a fost declarat în faliment în urmă cu atât
• 5 ani o persoană privată nu se poate depune pentru insolvență;
• Un cetățean nu poate lucra în funcții de conducere timp de 5 ani.

Falimentul companiilor - fenomenul nu este întâmplător, arată condiția economică care s-a dezvoltat în țară. Dacă numărul firmelor lichidate este mare, atunci acesta este un semn clar al instabilității economice și al prezenței unor probleme financiare pentru persoanele juridice angajate în acest tip de afacere.

În cazul insolvenței unei persoane juridice, legea prevede următoarele consecințe:

• Scadențele datoriilor amânate sunt considerate a fi sosit;
• Pentru obligațiile de creanță dobânda și dobânda nu mai sunt percepute;
• Permis pentru a recupera proprietatea pentru datorii;
• Litigiile de proprietate la care persoana juridică a luat parte sunt reziliate;
• Toate creanțele de proprietate sunt prezentate debitorului exclusiv în procedurile de lichidare.

5. Asistență calificată în însoțirea procedurilor de faliment 📚

Declararea falimentului debitor este un proces îndelungat care durează mai mult de un an și necesită o cheltuială semnificativă de forță, energie și nervi. Pentru a reduce la minimum toate costurile acestei proceduri, se recomandă contactarea specialiștilor pentru ajutor.

În prezent, există multe companii care oferă asistență profesională în problemele falimentului.

Apelul la o astfel de companie va reduce costurile procesului în sine și va realiza adoptarea unei decizii optime de către instanță.

Profesioniștii furnizează debitorului asistență maximă în procesarea documentelor și în atingerea unui compromis cu creditorii etc.

Servicii de asistență pentru faliment

În Federația Rusă, mai multe organizații sunt specializate în sprijinirea cazurilor de insolvență (faliment).

Să luăm în considerare unele dintre ele:

1. Opriți compania de credit

Specializarea acestei companii este colaborarea cu clienții care au dispute cu diverse organizații de credit. Aici, experții vor ajuta la rezolvarea problemelor cu încasările, datoriile și restanțele.

2. Centrul Național de Faliment

Activitățile acestei companii se extind la Moscova și regiune, precum și în multe alte regiuni ale Federației Ruse. Această companie are oportunitatea de a consulta online cu un specialist în procedura insolvenței.

3. Consiliere juridică

Sediul central al companiei se află în Sankt Petersburg, dar compania are o rețea dezvoltată de filiale în multe orașe. Aici, avocații oferă consultanță de înaltă calitate în toate problemele falimentului și, dacă este necesar, oferă asistență juridică fiabilă în toate etapele procedurii falimentului.

4. Serviciul de faliment all-Russian

Această companie are și sucursale în multe regiuni ale Federației Ruse. De asemenea, consultă clienții de la distanță.

5. CVP al firmei de avocatură

Supermarketul legal TsVD oferă asistență juridică cetățenilor în orice chestiuni juridice și financiare.

Prețurile acestor companii variază în funcție de complexitatea cazului. Sprijinul în toate etapele procedurii de faliment pentru o firmă de avocatură va costa de la 100 000 de ruble, și persoane fizice aproximativ 20 - 100 de mii de ruble.

Consecințele falimentului intenționat și fictiv

6. Faliment intenționat și fictiv - semne și consecințe

Falimentul fictiv este numit inițial falsă declarație de insolvență compania sau persoană privatădacă acest lucru a provocat pagube majore.

Important! Falimentul deliberat este o infracțiune administrativă sau penală.

În prezent, falimentul fictiv este un fenomen destul de frecvent. Această procedură oferă impresia de insolvență.

Ideea falimentului intenționat este de obicei prezentată fondator sau director de companie.

Obiectivele urmărite în organizarea procesului de faliment pot fi diferite:

• Însușirea ilegală a activelor companiei;
• Angajații companiei de înșelăciune;
• Obținerea unei întârzieri sau abateri de la plata datoriei existente;
• Primirea de reduceri la plata datoriei etc.

La închiderea cazului de faliment, o astfel de companie se declară insolvabilă și creează o societate reziduală, unde rămân proprietăți inutile ieftin, personal necalificat și datorii.

6.1. Semne caracteristice ale falimentului intenționat

Orice tip de insolvență are următoarele caracteristici:

• Persoana are datorii monetare în valoare de peste 100.000 de ruble.
• O persoană nu își poate rambursa datoria;
• Falimentul unui debitor este o instanță recunoscută oficial;

În ceea ce privește falimentul intenționat, principalele sale caracteristici specifice sunt:

• Debitorul a ascuns disponibilitatea bunurilor, precum și informații despre locația sa, au vândut proprietatea;
• La depunerea unei petiții de faliment, nu a fost respectată îndeplinirea tuturor obligațiilor necesare;
• Nerespectarea de către debitor a regulilor stabilite în procedura falimentului;
• Documentele de contabilitate și contabilitate au fost falsificate și nu sunt originale.

6.2. Identificarea prezenței falimentului intenționat

Dacă firma ar fi avut faliment deliberat inițiat, atunci acest lucru poate fi identificat ca rezultat al inventarului și analizei financiare efectuate de către administratorul arbitrajului.

La verificarea fictivității falimentului, sunt necesari următorii pași:

• Se analizează solvabilitatea companiei, se efectuează analize financiare;
• Se face un inventar al activelor care se află în bilanțul întreprinderii;
• Verificarea legitimității tranzacțiilor companiei care ar putea contribui la deteriorarea situației financiare a companiei și care poate duce la o creștere a insolvenței. În această etapă, sunt verificate tranzacțiile pentru întreaga perioadă.

Documente auditate pentru identificarea falimentului intenționat:

• Documente constitutive;
• Date disponibile privind datoriile companiei;
• Documente contabile și contabile;
• Documente privind cazurile existente în instanță;
• Rapoarte de audit și audit.

Dacă în timpul inspecției documentare tranzacțiile ilegale au fost dezvăluite, se poate presupune că astfel de tranzacții sunt unul dintre motivele deteriorării solvabilității unei persoane juridice.

Exemplu de tranzacție ilegală poate fi vânzarea de bunuri mobile sau imobile în condiții nefavorabile etc.

În plus, există cazuri în care falimentul intenționat este exprimat în neîndeplinirea responsabilităților directe ale conducerii companiei.

6.3. Consecințele falimentului intenționat

Dacă în timpul auditului s-a dovedit că falimentul companiei a fost inițiat în mod deliberat, atunci cetățeanul vinovat de faliment este supus administrativ sau pedeapsa penală.

Codul penal prevede pedepse administrative pentru faliment intenționat.

Responsabilitatea inițierii intenționate a procedurii de faliment poartă șeful companiei sau un membru al companiei sau un antreprenor individual.

Adică persoanele ale căror acțiuni au condus la insolvența companiei, precum și a căror inacțiune a dus la incapacitatea de a satisface creanțele creditorilor.

Răspunderea penală este asigurată dacă prejudiciul a fost deosebit de mare. Valoarea prag în acest caz este suma - 1 500 000 rub.

Dacă această cantitate de daune este mai mult decât valoarea specificatăatunci o astfel de răspundere în fața legii este impusă persoanelor:

• Amenda administrativă de 200.000 - 500.000 de ruble. sau în cuantumul venitului unei persoane timp de 1-3 ani;
• Sesizarea unei persoane pentru a efectua muncă forțată timp de 5 ani;
• Pedeapsa închisorii timp de 6 ani, se acordă o amendă administrativă suplimentară de 200.000 de ruble. sau în cuantumul venitului persoanei timp de 18 luni;

În cazul în care valoarea prejudiciului a fost de mai puțin de 1.500.000 de rub., atunci responsabilitatea pentru un astfel de act este atribuită diferit:

• Pentru o persoană fizică, o amendă administrativă de 1.000 - 3.000 de ruble .;
• O amendă administrativă de 5.000-10.000 de ruble este impusă șefului sau managerului companiei. și incapacitatea de a ocupa funcții manageriale timp de 1-3 ani.

6.4. Diferența dintre falimentul fictiv și intenționat

Așadar, să examinăm mai detaliat modul în care diferă reciproc insolvența fictivă și deliberată.

La început, poate părea că noțiunile de faliment fictiv și intenționat înseamnă același lucru. Dar, de fapt, există o serie de diferențe evidente între ele.

Falimentul este intenționat, care a fost rezultatul acțiunilor managerilor, ceea ce a dus la incapacitatea companiei de a rambursa datoria existentă creditorilor. De regulă, un astfel de faliment este efectuat în scopul deturnării de către o persoană a activelor care se află în bilanțul întreprinderii.

În ceea ce privește falimentul fictiv, atunci o declarație despre aceasta în fața instanței este inițial falsă. Scopul principal al acestor acțiuni - primirea plății amânate a datoriilor sau evaziune a datoriei.

În caz de pagube majore pentru un cetățean care a comis acțiuni ilegale, se prevede următoarea pedeapsă:

• Alocarea unei amenzi administrative de 100.000 - 300.000 de ruble. sau plata veniturilor unui cetățean pentru ultimii doi ani;
• Direcția de a efectua munca forțată, a cărei durată va fi de 5 ani;
• Încarcerarea unui cetățean timp de 1-5 ani;
• Pedeapsa cu închisoarea unui cetățean timp de 1-6 ani și plata unei amenzi suplimentare de până la 80.000 de ruble.

7. Întrebări frecvente despre faliment

În această secțiune, vom avea în vedere cele mai frecvente întrebări cu privire la trecerea procedurii falimentului și vom da răspunsuri detaliate la acestea.

Întrebarea 1. Care este o procedură simplificată de faliment și cum se realizează?

Procedura simplificată de faliment Se numește procedura în care compania este lichidată în cel mai scurt timp posibil și cu pierderi financiare minime pentru șeful întreprinderii.

Această schemă de faliment este folosită, de regulă, în întreprinderile mici cu puține active constând în proprietăți și numerar. Faliment accelerat recunoscut în timpul 5-7 luni.

Această procedură nu include încercări de reorganizare sau management extern.Imediat după analizarea documentelor financiare, contabile și contabile ale companiei, instanța decide să lichideze compania și începe procesul de faliment.

Întrebarea 2. Ce este un registru federal al falimentului?

Registrul federal unic al falimentului este o colecție de informații legate de cazurile de faliment ale companiei. Registrul conține informații despre desfășurarea procedurii falimentului în Federația Rusă.

Puteți vizualiza acest registru pe site-ul oficial al registrului unic de pe Internet. Accesul la acesta este deschis oricui.

(Site-ul oficial al Registrului federal unificat al informațiilor despre faliment este bankrot.fedresurs.ru)

Pentru a vedea informații mai complete, trebuie să vă înregistrați pe site-ul oficial. Aici sunt conținute toate informațiile despre companiile declarate în faliment sau pentru care s-a deschis un caz de faliment. Toate datele de pe site sunt actualizate periodic.

Înainte de existența unui registru unic, monitorizarea progresului procedurilor de insolvență era mult mai dificilă.

Într-o secțiune specială a site-ului puteți găsi informații despre licitarea în curs. Sunt indicate date, tipuri și articole de ofertare. De asemenea, puteți găsi o listă de articole scoase la licitație (apartamente, echipamente, spații nerezidențiale, transport etc.) Arestat de tribunalul arbitral.

Întrebarea 3. Când este falimentul unui cetățean dreptul său și când este datoria sa?

Mulți cetățeni nu doresc întotdeauna să înceapă litigii de faliment. Dar, în unele cazuri, începerea unui proces ajută câștiga timp și achită datorii cu pierderi minime.

Un cetățean poate înainta un proces la instanță pentru inițierea procedurii de faliment dacă presupune că va deveni în scurt timp falimentat, dacă există în mod clar circumstanțe care indică faptul că obligația de plată a datoriilor și plățile obligatorii pur și simplu nu este posibil.

În același timp, un cetățean trebuie să fie insolvabil și, de asemenea, nu trebuie să dețină proprietăți, după vânzarea căruia va putea să își închidă în siguranță toate datoriile.

O persoană privată este obligată să scrie instanței o declarație de deschidere a procedurii de faliment împotriva sa atunci când plata datoriei existente către un creditor atrage incapacitatea de a plăti la timp obligațiile și datoriile către alți creditori.

Valoarea obligațiilor ar trebui să fie nu mai puțin de 500.000 de ruble. În acest caz, o persoană va depune o cerere către autoritățile judiciare în cursul acesteia 30 de zile din momentcând a aflat sau ar fi trebuit să știe despre incapacitatea sa de a plăti datoriile către creditori.

Întrebarea 4. Ce limitări ale drepturilor unui cetățean pot fi aduse de o instanță la finalizarea procedurii de faliment împotriva sa?

La sfârșitul procedurii de faliment, tribunalul arbitral poate fi interdicția ieșirii unui cetățeandeclarat faliment în străinătate. Această interdicție va fi valabilă până când instanța va lua o decizie privind finalizarea procedurii de faliment sau până la semnarea unui acord de soluționare între debitor și creditori.

Din momentul luării unei decizii de declarare a unei persoane falimentare și din momentul în care bunurile vândute pe bilanțul debitorului au început să fie vândute, toate drepturile asupra acestei proprietăți, inclusiv dreptul de a dispune de aceasta, sunt exercitate exclusiv de către administratorul financiar.

După închiderea procedurii de faliment, persoana falimentă nu poate încheia contracte de împrumut și împrumut, fără a indica falimentul.

În plus, în aceeași perioadă de timp, un cetățean nu poate reîncepe procedura de faliment.

Întrebarea 5. Un apartament poate fi vândut în faliment?

Apartamentul unui debitor poate fi vândut dacă este gajat (de exemplu, creditarea ipotecară).

Întrebarea 6. Care sunt consecințele pentru un cetățean al falimentului repetat?

Dacă un cetățean a fost declarat în mod repetat în faliment, atunci de trei ani nu are dreptul să fie șeful companiilor.

Întrebarea 7. Atunci când un cetățean este declarat faliment, este posibil să rambursezi în detrimentul unui terț datoriile sale către buget sub formă de impozite și taxe?

Codul fiscal al Federației Ruse a aprobat norma conform căreia fiecare contribuabil trebuie să-și ramburseze datoria către stat pe taxe și taxe pe cont propriu.

Cu toate acestea, alte câteva reguli sunt aprobate prin Legea federală „Insolvență (faliment)”. Acesta stabilește legislativ posibilitatea unui terț de a plăti toate obligațiile existente ale debitorului. Pentru a face acest lucru de către un terț, trebuie depusă o cerere corespunzătoare la instanța de judecată.

Întrebarea 8. Este posibilă utilizarea reorganizării / managementului extern în cazul insolvenței unui antreprenor individual?

Nu, aceste proceduri se aplică numai persoanelor juridice.

Întrebarea 9. Dacă debitorul este declarat falit, în ce ordine vor fi satisfăcute creanțele creditorilor?

Legislația prevede următoarea secvență de satisfacție a creanțelor formulate de creditori:

• Cheltuieli legale, plata muncii managerului de arbitraj;
• Datorii către cetățenii a căror sănătate și viață au fost deteriorate;
• Datoria față de angajați cu privire la plata prestațiilor și a salariilor;
• Datoria rămasă.

Întrebarea 10. Procesul de faliment este același pentru toate companiile?

După cum s-a discutat mai sus, procedura insolvenței 5 etape. Dar legislația nu prevede necesitatea întreprinderii să parcurgă toate aceste etape.

O importanță deosebită în această chestiune este forma juridică a societății debitor. Conform acestui criteriu, organizațiile pot fi: simplu, de asigurare, de credit, bancar, de formare a orașului și agricol.

Fără a eșua, toate cele 5 (cinci) etape ale falimentului trebuie să treacă prin întreprinderi agricole simple și care formează orașe.

Pentru celelalte trei forme de organizare, este prevăzută posibilitatea unei proceduri de faliment ușor diferite:

• În cazul în care organizațiile de credit sunt falimentare, numai procedurile de faliment sunt obligatorii;
• O caracteristică a întreprinderilor agricole este că activitățile lor sunt sezoniere. Rezultatul activităților lor este determinat în mare măsură de condițiile meteorologice și de sezon. Prin urmare, instanța de arbitraj poate numi pentru ei etapa de supraveghere, gestionare externă și reorganizare, la discreția sa. În ceea ce privește activitățile practice, punerea în aplicare a numirii instanței se realizează în timpul sezonului, potrivit pentru activitățile principale ale întreprinderii.
• În cadrul companiilor de asigurare, etapele de recuperare a întreprinderii și de gestionare externă sunt excluse din procesul falimentului.

Întrebarea 11. Ce este întâlnirea creditorilor? Ce probleme sunt abordate la această întâlnire?

Creditorii sunt persoane care, în legătură cu legal sau la un individ creanțele privind obligațiile monetare sau de altă natură sunt eligibile. La organizarea unei reuniuni a creditorilor, creditorii falimentului și organismele autorizate pot participa la ea.

Revendicările tuturor acestor entități la data întâlnirii trebuie să fie afișate în mod necesar în registrul de cerințe.

În orice proces concurențial se formează o întâlnire a creditorilor, cu excepția cazurilor în care compania are datorii la un singur creditor.

Organizarea și desfășurarea ședinței este realizată de către directorul de arbitraj pentru 2 (două) săptămâni. Această condiție trebuie respectată cu strictețe de către manager, în caz contrar el poate fi tras la răspundere. Notificarea participanților este, de asemenea, prerogativa activităților sale.

Legea nu prevede nicio răspundere pentru nerespectarea acestei obligații, dar dacă creditorul dovedește că nu a participat la ședință pentru că nu a primit o notificare, atunci are dreptul să ridice problema ilegalității ședinței. În acest caz, vorbim despre neîndeplinirea îndatoririlor sale de către manager.

Creditorilor, suferind pierderi din cauza convocării ședinței, este permis să solicite managerului rambursarea acestora. Debitorul va suferi și pierderi, întrucât are nevoie de fonduri pentru convocarea și organizarea unei a doua ședințe.

Reuniunea ar trebui să ia în considerare următoarele aspecte:

• Determinarea timpului de început sau de sfârșit a procedurilor de reorganizare și management extern sau extinderea termenilor acestor proceduri, care au fost convenite mai devreme;
• Planul de reorganizare a întreprinderii este aprobat;
• Programul de rambursare a datoriei existente este aprobat;
• Selectarea și aprobarea cerințelor necesare care vor fi prezentate candidaturilor managerilor în toate etapele procedurii;
• Definiția titularului unui registru;
• Semnarea unui acord de soluționare;
• Decizia este luată că este momentul să punem proprietatea debitorului în vânzare pentru a acoperi în detrimentul vânzării creanțelor existente pentru datorii;
• Reprezentantul Plenipotențiar este selectat prin vot;
• Activitățile comitetului creditorilor sunt organizate.

Întrebarea 12. Care sunt diferențele dintre arbitrii, falimentul și managerii externi?

Inițial, instanța numește un administrator de arbitraj, hotărând toate punctele principale legate de organizarea și implementarea procesului de faliment.

Acesta trebuie să fie un profesionist în domeniul său, iar el trebuie să facă parte din organizarea managerilor de arbitraj.

De fapt, conceptul de „manager de arbitraj"este comună, iar în diferite etape ale procedurii falimentului, are un nume special, în funcție de funcțiile pe care le îndeplinește.

Procedura de observare este realizată manager interimar. Competența sa include soluționarea următoarelor probleme: efectuarea unei analize financiare a debitorului, participarea la examinarea de către instanța de creanțe a creanțelor etc.

În timpul procedurii de reorganizare, sunt numite întreprinderi manager administrativ. Responsabilitatea sa include monitorizarea implementării programului stabilit de rambursare a datoriei.

Procedura de management extern este monitorizată manager extern. El este obligat să întreprindă acțiuni pentru restabilirea solvabilității companiei.

În faza procedurii falimentului legat de cauză mandatarul falimentului, care monitorizează vânzarea bunurilor debitorului și din banii primiți, rambursează datoria către creditori în ordinea priorității aprobate.

Director de arbitraj Nu participă doar la ultima etapă a procesului de faliment - semnarea unui acord de soluționare.

Întrebarea 13. Este nevoie de o pregătire specială a organizației pentru faliment?

Dacă șeful întreprinderii înțelege că nu poate evita procedura de faliment, atunci este în interesul său să pregătească compania pentru procedurile de faliment.

Este pregătită corect pregătirea pentru faliment, care va contribui la finalizarea cu succes a cazului de faliment.

Desfășurarea unei instruiri speciale ajută la reducerea riscurilor care apar în timpul procedurii insolvenței, dintre care exemple pot fi riscuri:

• identificarea falimentului fictiv sau intenționat;
• riscul de impozitare al fondatorului unei companii sau al unei persoane care deține o funcție de conducere cu răspundere subsidiară;
• schimbarea mandatarului falimentului în cursul activității etc.

Pregătirea pentru faliment asigură în avans compania împotriva acestor riscuri, face posibilă evaluarea obiectivă a situației la întreprindere înainte de începerea procedurii falimentului.

Acțiuni care vor ajuta la pregătirea pentru inițierea procedurii de faliment și la reducerea riscurilor descrise mai sus:

• Analiza structurii existente a obligațiilor, care va sta la baza structurii datoriei față de creditori;
• Efectuarea unei analize a structurii existente a activelor, ceea ce ne va permite să estimăm volumul bunurilor care vor fi scoase la vânzare la licitație publică ca urmare;
• Efectuarea unei analize a tranzacțiilor încheiate de către șeful companiei în ultimii trei ani, ceea ce va face posibilă deducerea existenței tranzacțiilor ilegale, reducând astfel riscul recunoașterii falimentului ca deliberat;
• Analiza posibilității de declarare a falimentului fictiv sau deliberat, precum și posibilitatea de a deține conducerea la răspundere subsidiară.

8. Concluzie + videoclip despre acest subiect

Astfel, procedura falimentului (insolvența) este un proces complex, care constă în mai multe etape. Poate fi simplificat sau complet.

În momentul în care instanța examinează cauza de insolvență legal sau persoană fizică scutite de creanțe, precum și dobânzi, penalități și pierderi.

totuși, recunoașterea de către instanța de arbitraj a entității în insolvență, nu îl scutește de plata integrală a datoriei. Procedura permite debitorului să-și plătească obligațiile față de creditori într-un mod ușor diferit.

Falimentul poate fi fictiv, adică planificat, având ca scop deturnarea bunurilor sau obținerea amânării la plata datoriilor. În acest caz, este o crimă.

Legea prevede această opțiune administrativ și răspunderea penală. Pentru a reduce riscurile generate de inițierea unui caz de faliment, se recomandă efectuarea unei pregătiri preliminare, ceea ce va ajuta la evaluarea completă a situației actuale.

Experții recomandă persoanelor juridice și persoanelor fizice să inițieze procedura de faliment doar ca ultimă soluțiecând pur și simplu nu este posibil să rezolve problemele financiare într-un alt mod.

Dacă aveți întrebări pe această temă, vă recomandăm să vizionați videoclipul de la radio Mayak despre falimentul persoanelor fizice:

Și un videoclip despre insolvența întreprinderilor, unde se pun întrebările „Cum să păstrăm activele”, „De ce avem nevoie de faliment pentru afaceri” și așa mai departe:

Echipa revistei Rich Pro vă urează succes în probleme juridice și financiare. Dacă mai aveți sau aveți întrebări despre faliment, atunci întrebați-le în comentariile de mai jos.

Urmărește videoclipul: Speaker Demotivațional - De ce-ți pute a faliment (Noiembrie 2024).